票据基础（6）：汇票中的商业承兑汇票

一、商业承兑汇票的应用场景和优缺点

商业承兑汇票的应用的场景：优选黄金公司和某能源企业C公司是常年的合作伙伴关系，基于双方的信任，约定在合同中可以使用商业承兑汇票，作支付工具。3月份，我们从C公司购买了1000万元的柴油，优选黄金公司开出商业承兑汇票，盖上公司的财务章，然后交给C公司，C公司拿到商业承兑汇票，在票据到期日的前十天，将票据拿到持票人C公司的开户行要办理一个托收手续，持票人C公司的开户行要将把票寄到承兑人优选黄金公司的开户行 ，承兑人优选黄金公司开户行通知承兑人，就是我们优选黄金公司，问你同不同意付款？同意之后，我的开户行就会从我的账户把钱要划到对方的账户上。

它的优缺点就在于：商业承兑汇票当然是更便捷，企业是直接出具。但是办理这种业务也是相当繁琐，而且有巨大的痛点，后面再重点讲。

二、银行汇票、银行承兑汇票和商业承兑汇票的区别

银行汇票和银行承兑汇票很容易使人混淆，但完全不是一回事：银行汇票是付款人先把钱存入银行，银行才开票，银行汇票的出票人是银行，是见票即付，不需要承兑。而银行承兑汇票的出票人是企业，是即使付款人存入的钱不足以支付票面金额，银行也会先对收款人足额支付，再向付款人去追偿。

银行承兑汇票和商业承兑汇票主要的区别是承兑人不同：银行承兑汇票是银行承兑，商业承兑汇票是企业承兑。但是！中国人做事情，人多总有不走寻常路的，有些企业为了让交易对手接受自己的商业承兑汇票，会请银行帮忙，在保证兑付，就是在商业承兑汇票上盖上银行的承兑章，达到和银行承兑汇票一样的效果。

当然大多数银行，是不会干这种事的，此外信用不同：一般来说，银行承兑汇票的信用和支付效率要远优于商业承兑汇票。因为大家都认为银行还是比较靠谱。但是！也并不完全一样，比如说一张某某地的农商行开具的银行承兑汇票，和中石油或者是一家大型的上市公司开出的商业承兑汇票，谁的信用高。我告诉你，当然是后者。

在目前我国企业信用普遍不高、法律制度很多但执行不力的市场环境下，大部分的商业承兑汇票的风险是很大的，商业承兑汇票的流通更显困难，企业实力弱的商业承兑汇票可以说都没价值，由大型国有企业、市值300亿以上的上市公司、500强的集团企业开出的商票还是非常有价值的。

如果你还没有理解，也没有关系：你就记住，凡带有银行字样的票据，不管是银行本票，银行汇票，银行承兑汇票，都是银行保证支付，只要票据真实完整，无非是收取时间的差别，最大的风险就是银行倒闭。而商业承兑汇票是企业来承兑的，虽然利率高，但碰上不靠谱的企业的概率，那肯定是比碰上不靠谱的银行的概率要高得多的多。所以信用和风险、安全性不在一个级别上。我们在用斗地主来打个比方：银行汇票是大小王，等同于现金，通杀。银行本票是四个2，也很硬气，但是有局限性，只在同城使用。银行承兑汇票是四条A，基本上也是没有问题的。商业承兑汇票，呵呵，就不好说了，非要说，那就要看缘分了。